02账外资金回流风险很多企业账内资金不够用，会从老板的个人账户借钱，记入“其他应付款”，而一旦企业财务报表上显示“其他应付款”金额过大，就很容易被税务局认定为“账外资金回流”，认为该企业做AB两套账，通过账外资金隐藏真实收入。一旦被稽查，企业将面临”补税+罚款+滞纳金”的风险。
有些企业为了获得更多的税收减免，会采用虚开发票的方式，来降低所得税税率。虚开发票是被税务部门重点关注的问题之一，比偷税更加严重，虚开发票属于刑事犯罪，轻则罚款、重则入狱。发票上的信息，包括商品名称、金额、单价、购货方、销货方、商品数量都必须与实际业务行为一致，否则即为虚开。老板们一定要注意，为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开都是违法的。
04无票支出风险所谓支出无票，就是钱花出去了，没有拿到发票。往往发生在上游供应商是小规模纳税人或者个人的情况下。有的小规模纳税人为了享受免税优惠，加了税点也不愿意开票，而个人往往因开票不方便不愿意开票。对企业来说，无票支出很容易带来风险，因为没有发票，就不能作为成本开支，就会造成利润虚高、所得税虚高，进而出现多交所得税的情况。有的企业为了降低税负成本，就会引发一系列的税务问题。
05商业回扣风险在企业的经营过程中，商业回扣普遍存在，甚至有的企业一年9000万元的营业额中，有差不多将近2000万元都是回扣。一方面，商业回扣实际是商业贿赂，有法律风险，老板和高管可能因为企业的商业贿赂而面临牢狱之灾。另一方面，商业回扣往往难以取得发票，成为无票支出，带来巨额的税款问题。
06存货账实不符的风险
存货账实不符是指企业账面上的存货和企业实际仓库里的存货不一致。存货账实不符在生产制造企业或贸易企业比较常见，税务风险也非常高，是税务稽查的一大重点。一旦被税务查到，可能会有涉嫌偷逃增值税、涉嫌偷逃所得税、涉嫌虚开发票等问题。
07税优政策执行风险企业在利用税收优惠政策时，也会存在相应的税务风险。一方面，如果企业对税收优惠政策理解不准确或不知道，可能会丧失本可以享受的税收优惠，增加不必要的税收负担。另一方面，如果企业的实际经营条件发生变化，超出了税收优惠政策的适用范围，这时如果企业没有及时调整，可能会导致税收优惠资格的终止。
08员工利益涉税风险企业在给员工发放薪酬、缴纳shebao、解除劳动关系时，也很容易存在涉税风险。比如，企业需给员工代扣代缴个税、及时缴纳shebao等问题，如果没有合规处理，也很容易给企业造成不必要的麻烦。尤其是“shebao入税”之后，shebao由税务部门统一征收，企业不合规的shebao缴费行为很容易被查到。
09公司注销风险有些税务管理不规范的企业，因担心风险过大，就想通过注销公司的形式逃避风险。但事实上，公司注销80%的难点都在于税务注销，因为税务局会倒查公司过去3~4年的税务情况，公司所有的税务问题都会暴露出来。为了逃避风险而注销是行不通的，公司注销前一定要先确保税务合规。
